老师，我2月份有交养老保险，小规模企业，我记账的的分录 借:管理费用–企业部分社保 贷:银行存款 3月份退还2月份的社保企业部分的金额。我做账的分录 借:银行存款 贷:营业外收入–2月份企业养老保险退回 那我2分的把养老保险企业部分的我记到了管理费用，这费用是不是还要转去本来利润了呀

小洙子 追问

2020-03-20 21:01

可是费用都退回来了，那我上面这样写的分录对吗

bamboo老师 解答

2020-03-20 21:02

一般是冲减2月份的管理费用科目

小洙子 追问

2020-03-20 21:04

那我上面写的那样的分录对吗

bamboo老师 解答

2020-03-20 21:08

借：管理费用 借方红字
借：银行存款 借方蓝字
收到退回的保险费 这样写分录就好了

小洙子 追问

2020-03-20 21:09

不用记到营业外收入是吧，如果在软件上做呢，需要前面写负号吗

bamboo老师 解答

2020-03-20 21:23

是的 不用记到营业外收入
软件录入管理费用金额前要输入负号

小洙子 追问

2020-03-20 21:24

那我2月份的分录这样写就对的是吧

bamboo老师 解答

2020-03-20 21:25

二月份分录的管理费用是单位部分还是个人部分？

小洙子 追问

2020-03-20 21:27

单位的

bamboo老师 解答

2020-03-20 21:30

借：管理费用-单位社保费
贷：应付职工薪酬-社保费
借：应付职工薪酬-社保费
贷：银行存款

小洙子 追问

2020-03-20 21:35

一定要这么计提吗，因为公司是小规模企业，每个月的费用就是工资跟交这养老保险费。请问我该写到管理费用还是成本，如果是成本分录应该怎么写

bamboo老师 解答

2020-03-20 21:37

如果员工是车间的 就计入成本 是管理部门的 就计入管理费用 根据员工任职部门不同 计入不同的会计科目
社保费也应该先计提 然后缴纳 不过很多单位都跟您一样 没有计提的

小洙子 追问

2020-03-20 21:43

公司是咨询公司，都是管理的员工？所以我社保这部分能记到成长里吗，如果记，我该怎么做分录

bamboo老师 解答

2020-03-20 21:47

提供咨询的员工工资、社保费等可以计入成本
您成本平时用的什么会计科目？

小洙子 追问

2020-03-20 22:06

我原来都是工资，社保费都是记入管理费用的。
主营成本一直没填都是0那样去做账，今年感觉不能这么写会计科目

bamboo老师 解答

2020-03-20 22:07

正常情况下 有收入就应该有对应的成本 应该分一部分计入主营业务成本里面

小洙子 追问

2020-03-20 22:16

那我把工资今年要记到成本。所以我的2月份的社保分录不计提只接管理费用，银行存款这样可以吗，
退回的分录就你写给我这样的可以吗

bamboo老师 解答

2020-03-20 22:18

可以按您说的写缴费分录 然后按我说的冲销