我们是私募证券基金的管理人（小规模纳税人），收到一年的管理费，借：银行存款 贷：主营业务收入，税费还需要入分录嘛，小规模的

@ 追问

2023-09-19 09:50

借：银行存款 贷：主营业务收入  应交税费—— 明细写什么，关键是小规模公司呢

玲老师 解答

2023-09-19 09:51

应交税费，应交增值税。

@ 追问

2023-09-19 15:14

但是这个小规模这个最后如何结转，不需要交税的啊，如果符合减免条件

玲老师 解答

2023-09-19 15:22

减免增值税是借应交税费，应交增值税贷营业外收入。

@ 追问

2023-09-20 08:55

所有的符合减免条件的小微企业都是这样嘛，就是只减免增值税，所得税该交还的缴纳

玲老师 解答

2023-09-20 09:00

是的 是这样的 对呢