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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2020-03-20 11:46

你好，根据应付工资金额做计提工资分录就是了

邹老师 解答

2020-03-20 11:52

你好，这种情况应当按3000做计提工资分录才是的

邹老师 解答

2020-03-20 11:58

你好，免掉的300直接不需要做计提，也不需要做缴纳分录

邹老师 解答

2020-03-20 12:01

你好，实际发放是按3000，而不是按2700

邹老师 解答

2020-03-20 13:12

你好，借；以前年度损益调整——税金及附加，贷； 应交税费——附加税

邹老师 解答

2020-03-20 13:28

你好，借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整——税金及附加

邹老师 解答

2020-03-20 13:43

你好，是汇算清缴的时候把补计提的税金及附加计入相应表格中才是的

邹老师 解答

2020-03-20 14:08

你好，增值税转出是通过应交税费科目核算，不属于损益科目，不需要通过以前年度损益调整科目核算的

邹老师 解答

2020-03-20 14:12

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

可爱多. 追问

2020-03-20 11:49

那假如我2月工资是3000，本来应该计提3000的，扣掉社保后实发是2700，但是2月免了社保，那我应该计提的金额是2700吗？

可爱多. 追问

2020-03-20 11:55

那免掉的300元社保做什么分录

可爱多. 追问

2020-03-20 12:00

那如果我2月计提工资是3000，到3月发工资时实发是2700，社保那300元公账又没有扣，那不是对不上了吗？

可爱多. 追问

2020-03-20 12:50

好的，请问我2019年营业税金及附加没有计提，在2020年补计提要怎么做分录？

可爱多. 追问

2020-03-20 13:20

那结转利润分配时怎么结转

可爱多. 追问

2020-03-20 13:37

那我这个在汇算清缴时可以调减吗？

可爱多. 追问

2020-03-20 13:44

好的，那12月的增值税未转出，这个在1月转出，要通过以前年度损益调整科目吗？

可爱多. 追问

2020-03-20 14:09

好的，谢谢老师

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你好，要的，这个是要的，学员
2021-09-10 16:11:58
你好，是可以这样处理的 
2021-08-16 16:00:04
您好，计提工资：、工资计提（应发工资数） 借：制造费用—工资 （生产人员） 管理费用—工资 （管理人员） 销售费用—工资 （销售人员） 贷：应付职工薪酬—工资 发放时候： 发放工资时 借：应付职工薪酬—工资 （应发工资数） 贷：库存现金 / 银行存款 （实发工资数） 其他应付款—养老 / 医疗等 （代扣代缴金额） 其他应付款—住房公积金 （代扣代缴金额） 应交税费—应交个人所得税 （代扣代缴金额）
2020-06-19 16:57:14
你好，计提工资需要加上的
2019-10-12 11:50:24
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2019-07-22 15:25:58
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