怎样计提工资和社保

小贝 追问

2018-07-11 11:22

是的老师，分录怎么做

宋生老师 解答

2018-07-11 11:24

一、企业分配工资 
 
1.借：××费用（管理/销售等） 
 
2.贷：应付职工薪酬——工资 
 
二、计提社保（企业部分） 
 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保 
三、次月发放工资时 
 
1.借：应付职工薪酬——工资 
 
2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 
 
3.应交税费——应交个人所得税 
 
4.库存现金／银行存款 
 
四、上交杜保 
 
1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 
 
2.贷：库存现金/银行存款

小贝 追问

2018-07-11 11:27

老师我想问下，社保是当月交当月的，需要计提吗

宋生老师 解答

2018-07-11 11:38

你好！这个计入管理费用，就是算在当月了。

小贝 追问

2018-07-11 11:49

老师我没有看懂你那个发放工资时 ，应付职工薪酬工资-社保这一笔，为什么要怎样做

宋生老师 解答

2018-07-11 11:59

你好！因为社保要计入应付职工薪酬的了。