老师您好！我是建筑公司，上年度有一工程未暂估成本5200元，次年1月收到该工程成本发票5200元，我应该怎样做会计处理呢，谢谢

小果豆！ 追问

2020-03-19 12:09

您好老师，这笔上年度没有暂估成本，然后次年一月又收到该工程的一笔成本票，要在今年1月做处理吧，怎样做会计处理呢，谢谢

郭老师 解答

2020-03-19 12:11

去年具体的分录是怎么做的？

小果豆！ 追问

2020-03-19 12:25

收到成本发票时，借：工程施工；贷：应付账款；结转时：借：主营业务成本  贷：工程施工，现在收取的这张发票因金额较小，所以在上年年底未做暂估，次年该工程又增加成本了，所以现在不知道该怎么样处理了

郭老师 解答

2020-03-19 12:27

借工程施工贷，以前年度损益调整，
借应付账款贷工程施工，这个是红冲的分录，
然后下面做发票的，借工程施工贷应付账款，借以前年度损益调整贷工程施工。