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玲老师

职称： 会计师

2020-03-19 10:19

借银行存款贷其他应付款 交时做相反分录

南言 追问

2020-03-19 10:23

已经交了，是否换为其他应收款？还有要过渡应交税费-个税科目吗？

玲老师 解答

2020-03-19 10:32

没有收员工之前记其他应收款员工， 个税要通过应交税费科目

南言 追问

2020-03-19 10:41

那就是分两步，借:其他应收款，贷:个人所得税。借:个人所得税，贷:银行存款

玲老师 解答

2020-03-19 10:54

你好 对的，可以这样写。

南言 追问

2020-03-19 11:11

因为当时发工资时没录入个人所得税这个科目，所以现在是补录补收

玲老师 解答

2020-03-19 11:15

现在可以补记这个科目，

南言 追问

2020-03-19 11:17

因是去年12月的个税，影响去年的报表损益那些吗？是否需要更改

玲老师 解答

2020-03-19 11:33

没有影响损益科目的就不影响损益的表

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你好 缴纳的时候 借其他应收款-个人贷银行存款 附给你 借银行存款贷其他应收款
2019-06-25 17:56:51
借银行存款贷其他应付款 交时做相反分录
2020-03-19 10:19:33
借：其他应收款，贷：银行存款；借：其他应收款，贷：银行存款
2017-06-12 09:54:54
您好，实发工资应该是两者相加，计提时，借：管理费用-工资奖金，贷：应付职工薪酬-工资津贴 发放时，借：应付职工薪酬-工资津贴，贷：应交税费-应交个人所得税，现金或者银行存款
2016-11-16 17:50:10
1、计提时： 借：管理费用、生产成本等 贷：应付职工薪酬—工资（包括个人承担社保、公积金部分） 应付职工薪酬—养老、医疗、公积金等（单位承担部分） 2、发放工资时： 借：应付职工薪酬—工资 贷：其他应付款—养老、医疗、公积金等（个人承担部分） 应交税费—应交个人所得税 银行存款 3、交社保和个税时： 借：其他应付款—养老、医疗、公积金等（个人承担部分） 应付职工薪酬—养老、医疗、公积金等（单位承担部分） 应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款
2021-04-15 10:04:30
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