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小云老师

职称： 中级会计师,注册会计师

2020-03-18 22:36

你好，你这是个什么业务呢？

孝顺的路人 追问

2020-03-18 23:08

老师您好！我看这笔业务是19年12月底贷：应交税费——待抵扣余额是2025.62，老会计是2020年一月
这样调的借：管理费用一
负2025.61借：应交税费—待抵扣税
去年12月的余额，跨年了能用管理费用吗？

小云老师 解答

2020-03-18 23:27

跨年了正常要用以前年度损益调整代替

孝顺的路人 追问

2020-03-19 07:35

老师您好！用了以前年度损益调整，会不会影响报表不平呢

小云老师 解答

2020-03-19 09:16

当然不会啦，那是准则规定的做法

孝顺的路人 追问

2020-03-19 10:01

好的谢谢您

小云老师 解答

2020-03-19 10:12

不客气，方便请五星好评一下，谢谢

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相关问题讨论
你好，不是的，上面所用的分录涉及损益类的用以前年度损益调整科目代替
2021-08-22 18:35:12
借：主营业务收入 200 应交税费-应交增值税(销项税额)26 贷：应收账款226 借：库存商品170 贷：主营业务成本170  借：应交税费-应交所得税 7.5 贷：所得税费用 7.5 (200-170)*25%    
2021-07-25 18:42:56
您好！ 本题当中，原来是采用使用寿命不确定的无形资产，变更为使用寿命有限的无形资产，采用未来适用法，未来使用法本身不需要追溯调整的，而这个企业他错误的做了一笔追溯调整的分录： 借：盈余公积2 利润分配-未分配利润 18 管理费用 20 贷：累计摊销 40 这笔分录，只有计入管理费用20万元、累计摊销里面20万元是正常计提2018年当期要做的，其余部分都是不要做的，既然不要做而企业做了，那修正的分录就是反冲即可。
2021-07-01 18:09:22
同学，你好 累积影响数是列报前期的最早期初留存收益与现有金额的差额，即“从开始到上年年末”的累积数，即用的是2012年年末的金额计算，所以，甲公司该项会计政策变更的累积影响数=[2 200-（2 000-2 000÷10）]×（1-25%）=300
2020-06-20 06:52:17
其实最简单的做法就是把上年那两笔直接红冲，涉及到损益类的换成以前年度损益调整 再按正确的做分录，涉及损益的仍然换成以前年度损益调整
2020-05-08 22:41:23
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