老师你好，为了不交所得税，我去年暂估了一万库存商品，今年收到费用（餐费，口腔服务福利费）的发票要怎么冲销暂估入账呢？

蒋飞老师 解答

2020-03-18 09:49

然后再根据发票做账
借：库存商品
贷：应付账款

Delete. 追问

2020-03-18 09:51

餐费，福利费的发票也可以做到库存商品里面吗

蒋飞老师 解答

2020-03-18 09:53

可以做分录：
借：管理费用…福利费
贷：应付账款

Delete. 追问

2020-03-18 09:58

那我冲减完分录，做到管理费用里，库存商品就是负的了，要怎么办？这样有风险吗

蒋飞老师 解答

2020-03-18 10:05

库存商品负数是冲减以前暂估库存商品的（一正一负为0了，不是负数的）

蒋飞老师 解答

2020-03-18 10:05

你好，
没有影响的

Delete. 追问

2020-03-18 10:16

因为我当时暂估完库存商品就结转到主营业务成本了，所以这样冲销做到管理费用里的话主营业务成本是负的，有影响吗？

蒋飞老师 解答

2020-03-18 10:17

你好！

没有影响的

Delete. 追问

2020-03-18 10:20

好的好的 谢谢老师了

蒋飞老师 解答

2020-03-18 10:22

不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。