老师好：小型餐馆，购入食材时，因没有仓管，报销时做借：主营业务成本，贷：银行存款。但到月未盘点时有剩余食材在冷库，要冲减成本吗？如果要那怎么做分录。谢

陈华娟 追问

2020-03-18 09:15

每个月未都盘点，都有剩余食材，每个月都要这样分录做一下吗:

立红老师 解答

2020-03-18 09:16

你好，是的，是这样的。

陈华娟 追问

2020-03-18 09:22

假设盘点食材剩余1000元。是借：本年利润1000。贷主营业务成本1000元吗？

立红老师 解答

2020-03-18 09:24

你好，是用负数
借：本年利润   负1000
贷主营业务成本  负1000

陈华娟 追问

2020-03-18 09:35

那这1000是都填在借方用红字是吗？

立红老师 解答

2020-03-18 09:37

你好
本年利润是借方红字，主营业务成本是贷方红字

陈华娟 追问

2020-03-18 09:41

谢谢

立红老师 解答

2020-03-18 09:47

不客气的，祝您学习愉快！

陈华娟 追问

2020-03-18 14:35

老师：象这种每个月盘点每个月冲成本，会不会重复，我怎么感觉重复。这种做法用在外帐可行吗？

立红老师 解答

2020-03-18 14:43

你好，您觉得哪里是重复的呢/

陈华娟 追问

2020-03-18 14:44

每个月冲成本，有重复

立红老师 解答

2020-03-18 14:51

你好
我们冲的是多计入成本，也就是库存材材的部分，没有重复的。

陈华娟 追问

2020-03-18 14:54

那做外帐也可以用这个方法做吗？如果几个月盘一次可以吗？还是每个月都要盘

立红老师 解答

2020-03-18 15:08

你好，是的，一般每个月都是需要盘点的。

陈华娟 追问

2020-03-18 15:09

谢

立红老师 解答

2020-03-18 15:11

不客气的，祝您学习愉快