送心意

钟存老师

职称注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格

2022-05-19 15:40

同学你好
很高兴为你解答
工程施工和合同履约成本,是分别适用旧准则和新准则的

黑眼圈的熊猫 追问

2022-05-19 15:42

老师,公司目前5月份还在用工程施工科目,现在我需要把工程施工1-4月份的数据的数据转到合同履约成本。请问具体分录?

钟存老师 解答

2022-05-19 16:26

借:合同履约成本
贷:工程施工-合同成本

黑眼圈的熊猫 追问

2022-05-19 17:33

就做这一条分录可以是吗?我是一比转,还是要细分呢?因为他们是一级科目

黑眼圈的熊猫 追问

2022-05-19 17:36

现在工程施工借方贷累计是相等的,余额为0。如果借:合同履约成本 贷:工程施工-合同成本,这样工程施工的余额又有数据了?

钟存老师 解答

2022-05-19 17:39

按照明细科目结转

目前要是相等的话,就没有转出余额一说了

黑眼圈的熊猫 追问

2022-05-19 20:06

上级要求,把累计数转到合同履约成本,但是工程施工的借方和贷方累计又是平的,直接转是否有疑问呢

钟存老师 解答

2022-05-19 20:55

没有余额是不可以结转


借:合同履约成本
贷:合同履约成本


借:工程施工-合同成本  (负数)
贷:工程施工-合同成本  (负数)

黑眼圈的熊猫 追问

2022-05-20 07:55

就是要把工程施工之前的数据转到合同履约成本,后续查合同履约成本科目就可以了,这个分录怎么做呢

钟存老师 解答

2022-05-20 07:56

借:合同履约成本
贷:合同履约成本


借:工程施工-合同成本  (负数)
贷:工程施工-合同成本  (负数)

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