业务部门发生的费用放在 借：工程施工/合同成本 贷：银行存款 月末结转 借：主营业务成本 贷：工程施工/合同成本 工程施工月末的数据为0 现在工程施工的科目不使用了，转用合同履约成本科目，需要将工程施工的数据转到合同履约成本，请问怎样做分录呢

黑眼圈的熊猫 追问

2022-05-19 15:42

老师，公司目前5月份还在用工程施工科目，现在我需要把工程施工1-4月份的数据的数据转到合同履约成本。请问具体分录？

钟存老师 解答

2022-05-19 16:26

借：合同履约成本
贷：工程施工-合同成本

黑眼圈的熊猫 追问

2022-05-19 17:33

就做这一条分录可以是吗？我是一比转，还是要细分呢？因为他们是一级科目

黑眼圈的熊猫 追问

2022-05-19 17:36

现在工程施工借方贷累计是相等的，余额为0。如果借：合同履约成本 贷：工程施工-合同成本，这样工程施工的余额又有数据了？

钟存老师 解答

2022-05-19 17:39

按照明细科目结转

目前要是相等的话，就没有转出余额一说了

黑眼圈的熊猫 追问

2022-05-19 20:06

上级要求，把累计数转到合同履约成本，但是工程施工的借方和贷方累计又是平的，直接转是否有疑问呢

钟存老师 解答

2022-05-19 20:55

没有余额是不可以结转


借：合同履约成本
贷：合同履约成本


借：工程施工-合同成本  （负数）
贷：工程施工-合同成本  （负数）

黑眼圈的熊猫 追问

2022-05-20 07:55

就是要把工程施工之前的数据转到合同履约成本，后续查合同履约成本科目就可以了，这个分录怎么做呢

钟存老师 解答

2022-05-20 07:56

借：合同履约成本
贷：合同履约成本


借：工程施工-合同成本  （负数）
贷：工程施工-合同成本  （负数）