老师，个体户不涉税的，在记主营业务时要不要价税分离？

隔壁王老二 追问

2020-03-17 15:52

没有发票.那如果月底营业额不满10万，增值税是不是在转回营业外收入？

maize老师 解答

2020-03-17 15:53

你是按月申报话，是的，按季度，就季度结转

隔壁王老二 追问

2020-03-17 16:03

意思就是个体和小规模不存在进项税，采购入库时按价税合计入库，销售时货物时计算价税分离，月末或季末没有达到起征点就不用交税，就把销项税做销项税额转回，然后税局做零申报？

是这个逻辑吗？

maize老师 解答

2020-03-17 16:06

按月申报，那这个做借应交税费应交增值税 小规模没有三级科目，不做销项税额， 贷营业外收入，也不是0申报，只是最后一栏是0 ，填写11行