请教老师我们公司对另一个公司投资40万,收不回来, 问
应确认该笔投资在会计核算上的投资收益情况,这包括投资的初始确认、后续计量以及处置等各个环节的会计处理。由于该笔投资最终全部亏损,那么在会计核算上,应确认相应的投资损失。 在填写汇算清缴报表时,需要根据税收规定确认投资收益。税收规定可能与会计准则有所不同,因此需要仔细比对并正确填写。一般来说,长期股权投资的亏损在税收上也是认可的,但需要符合一定的条件和标准。 在填写具体的表格时,可以参考所得税汇算清缴报表的填写说明和示例。针对您的情况,可能需要填写投资收益明细表、纳税调整项目表等相关表格 答
领导拿这样的发票来报销,还是旅行社开具的,旅游服 问
好,实际发生的是什么业务的。 答
第13题想请教一下“应收账款”项目的金额我觉得 问
你好,“应收账款”项目的金额=850万—65万(算资产负债表应收账款,需要看应收账款的明细,而不是看总额) 应收账款贷方余额,在预收账款栏次体现 答
老师,付了货款,对方不开发票给我们,我之前做了借预 问
你好,那这笔款现在不是做账的问题了,是法律问题,需要找到对方履行合同不然就要承担法律责任 答
老师,个体工商户怎么核对要不要交税? 问
您好 请问是一般纳税人还是小规模纳税人 单位是核定征收还是查账征收 答
建筑业增值税收入确认和企业所得税收入确认
答: 同学你好 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借:银行存款 贷:预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借:预收账款/应收账款 贷:工程结算收入 3、结转收入 借:主营业务收入 贷:主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷:本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借:工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 2.发生的材料费用 借:管理费用/原材料 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 3.支付人工费 借:工程施工--人工费 贷:现金(或应付工资等) 4.发生的机械费用 借:工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税(进项税额)(指的租赁) 贷:银行存款(或累计折旧等) 5.发生的其他直接费 借:工程施工--其他直接费 贷:银行存款(或现金等) 6.月末确认收入和成本 借:主营业务成本(按当期确认的合同成本) 工程施工——合同毛利 (倒挤) 贷:主营业务收入(按当期确认的工程结算收入) 7.工程完工决算后,应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵,冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。
会计收入确认、 增值税视同销售、 企业所得税销售有何区别?
答: 会计上收入确认要满足5个条件 销售商品收入同时满足下列条件才能予以确认。 1.企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方; 2.企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制; 3.收入的金额能够可靠地计量; 4.相关的经济利益很可能流入企业; 5.相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 所得税规范 企业销售商品同时满足下列条件的,应确认收入的实现: 1.商品销售的合同已经签订,企业已将商品所有权相关的主要风险和报酬转移给购货方; 2.企业对已售出的商品既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有实施有效控制; 3.收入的金额能够可靠地计量; 4.已发生或将发生的销售方的成本能够可靠地核算。 增值税的视同销售: 1.将货物交付他人代销 2.销售代销货物 3.设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人,将货物从一个机构移送其他机构用于销售,但相关机构设在同一县(市)的除外 4.将自产、委托加工的货物用于非增值税应税项目 5.将自产、委托加工的货物用于集体福利或者个人消费 6.将自产、委托加工或者购进的货物作为投资;分配给股东或者投资者;无偿赠送
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求?
答: 报名中级资格考试,除具备基本条件外,还必须具备下列条件之一
增值税和企业所得税收入确认差异
答: 申报增值税收入为8497101.08元,申报企业所得税年度销售收入3246653.29元,相差5250447.79元,
复杂的网络 追问
2020-03-16 19:48
许老师 解答
2020-03-16 19:54