请问老师19年12月的这张凭证，主营成本应该是冲之前的应付账款的，我可以在本月的账里直接更正过来吗

山岚心画 追问

2020-03-16 14:31

那么，这样的话，19年汇算清缴这个成本会调增，那么，20年的成本是不是就多冲了这个成本的金额呢？就是说20年的所得税就会多交呢？

bamboo老师 解答

2020-03-16 14:52

这个是19年的
借：以前年度损益调整  借方红字
借：应付账款  借方蓝字
借：以前年度损益调整
贷；利润分配-未分配利润
影响19年的汇算清缴 不影响20年

山岚心画 追问

2020-03-16 15:00

我们是小企业会计准则，又是小规模纳税人，要用以前年度损益调整科目吗？

bamboo老师 解答

2020-03-16 15:01

那不需要用以前年度损益调整科目

山岚心画 追问

2020-03-16 15:04

那么老师应该怎么做呢？
借：主营业务成本(借方负数)
借：应付账款
还需要怎样吗

山岚心画 追问

2020-03-16 15:05

还是说我反结账之后去更改19年12月的数据，怎样比较合适呢？()

bamboo老师 解答

2020-03-16 15:18

请问19年12月的财务报表申报了么

山岚心画 追问

2020-03-16 15:22

小规模也要报报表吗？企业所得税报了，报表应该没报

bamboo老师 解答

2020-03-16 16:15

小规模也要报报表 那您可以反结账之后去更改19年12月的数据

山岚心画 追问

2020-03-16 16:25

哦哦，谢谢老师！我在20年这样做是不是也可以呢？

bamboo老师 解答

2020-03-16 16:27

20年这样写分录也可以

山岚心画 追问

2020-03-16 16:30

谢谢老师！这样就不用去改报表了，/哈哈/::>

bamboo老师 解答

2020-03-16 16:31

电子税务局没有申报的话 就不需要更正申报表