建筑工程公司，施工队提供材料专票来领工程款，材料不含税金额入了成本，进项税金抵扣完要退还给施工队。这样一来，成本少了，要多交所得税？还有应退的进项税额如何入账？

huangxm 追问

2020-03-16 13:25

票是施工队拿来的，进项要退回去

朴老师 解答

2020-03-16 13:28

是你们公司的你们公司就可以用

huangxm 追问

2020-03-16 13:37

是有用，施工队来公司请款就要拿票开做成本，但是如果他这个票是专票，有进项税额，后期公司抵扣完就要把这个进项金额退给施工队。相当于这个进项金额公司既入不了成本，还得还给施工队

朴老师 解答

2020-03-16 13:40

为什么要退回去呢

huangxm 追问

2020-03-16 13:45

开工程发票，公司已经把全部税金扣下来(销项，附加，所得税)。工程款到了之后，施工队拿材料/劳务票来请款，如果包含专票进项，这个进项要退给施工队的(公司一直以来的处理方式，以前是定率，现在是查账需要考虑成本了)

朴老师 解答

2020-03-16 13:46

你们和工程队是分开核算的吗

huangxm 追问

2020-03-16 13:47

施工队挂靠公司资质

朴老师 解答

2020-03-16 13:50

这个不用退回去的，他就是给你提供成本票的，你扣除税额和管理费剩下的让他提供发票给你你做账就行了