老师，我们去年9月份新接的一个公司。资产负债表年初数不一致怎么办。我们用的财务软件出的往来科目报表不会有负数表示的。

阿狸 追问

2020-03-16 09:16

邹老师 解答

2020-03-16 09:17

你好，资产负债表年初数不一致怎么办（这里的不一致具体是哪里与哪里不一致呢）
是年初数与上年期末数不一致，还是每个月的年初数都不一致？

阿狸 追问

2020-03-16 09:17

这两个报表对比。后面的是我们接手出的，差额就在其他应收款跟其他应付款

邹老师 解答

2020-03-16 09:20

你好，同一年之内年初数应当是固定不变才是的

阿狸 追问

2020-03-16 09:26

我们财务报表往来科目不会有负数表表示的。也是中途接手的公司

邹老师 解答

2020-03-16 09:28

你好，往来科目余额负数需要调整到对应科目核算，而不应当有负数余额才是的

阿狸 追问

2020-03-16 10:19

我们2019年10月才接手，别人的数据也改不了。所以数据就不一致。差额就是其他应收款1470元

邹老师 解答

2020-03-16 10:20

你好，之前数据有错误是可以做相应更正才是的

阿狸 追问

2020-03-16 10:21

怎么更正？

阿狸 追问

2020-03-16 10:21

关键又是期初数。如果是期末数那还好调整

邹老师 解答

2020-03-16 10:21

你好，你可以把之前错误的分录冲销，然后做一笔正确的分录

阿狸 追问

2020-03-16 10:32

老师，好像也不行吧。在2019年改。也只能改2019年的数据。期初数还是不变的。

邹老师 解答

2020-03-16 10:37

你好，如果你需要修改报表的期初数，就需要反结账到去年，做相应的调整分录才是的