郭老师您好，公司现在有受托代销业务，可我用的财务软件没有受托代销商品和受托代销商品款科目，需要添加上是吗？这两个科目代码是多少？需要在资产负债表里面的哪里体现呢？@郭老师（请郭老师回答）

烟花懿冷 追问

2019-11-28 17:47

嗯有软件售后，应该可以添加，
现在受托代销商品→会计科目编码1321
代销商品款→会计科目编码2314，您看对吗？另外这两个科目需要在资产负债表里面体现吗？

郭老师 解答

2019-11-28 17:59

可以的
需要的，这个得让售后给你设置公式

烟花懿冷 追问

2019-11-28 18:05

您看是受托代销商品作为存货的增项，受托代销商品款作为存货的减项，两者金额相等，正负抵消对吗

郭老师 解答

2019-11-28 18:07

借方表示增加，是存货的

烟花懿冷 追问

2019-11-28 18:09

还想问您，公司在有赞微商城上销售商品，有点类似淘宝平台，客户付款后到有赞平台的待结算里面，客户确认收货后款到店铺余额中。您看我是将客户确认收货后到店铺余额的金额确认为收入对吗？计入其他货币资金-有赞商城账户可以吗？客户付款还未结算的待结算金额我还要处理吗您看？

郭老师 解答

2019-11-28 18:14

我是将客户确认收货后到店铺余额的金额确认为收入对吗？计入其他货币资金-有赞商城账户可以
可以的
没有结算的不做，借发出商品贷库存商品就可以

烟花懿冷 追问

2019-11-28 18:22

好的，另外有赞商城有分销员的佣金需要我们支付，这个是没有发票的，因为不是有赞商城收款，也不是他们给开票，是购买我们商品的客户（分销员）也可以再通过链接卖给别人，然后我们给分销员付10%佣金，分销员大多是个人，没法给我们开发票，这部分费用您看怎么处理，直接入销售费用-分销佣金吗？然后汇算清缴调增？

郭老师 解答

2019-11-28 18:26

可以的，可以这么做的

烟花懿冷 追问

2019-11-28 18:32

郭老师，今天我公司和供货方签了合同，就是某种商品供货方给我公司供货，有个供货价，我公司要按照供货价在网上销售该产品，然后三个月一结算，季度我公司出具销售清单，供货商按销售清单的数量给我公司开发票，我公司付款。您看这种方式是属于我们受托代销商品吗？是视同买断方式吗？我用通过受托代销商品和受托代销商品款核算吗？

郭老师 解答

2019-11-28 18:33

你们销售的价格自己定的吧
是的话还是做库存商品吧

烟花懿冷 追问

2019-11-28 18:39

是按供货商供货价销售，合同约定了，您看我还是做库存商品对吗？1到货：借库存商品 贷应付帐款，2销售：借银存 贷主营收入 销项税，3付款:借应付账款 贷银行，这样您看对吗？供货方是我们销售后才给我们开进项发票，这个具体怎样做分录呢？请教您

郭老师 解答

2019-11-28 18:41

上面分录可以
然后做一个
借主营业务成本贷库存商品（根据暂估的金额做）
收到发票
借应付账款贷库存商品，借主营业务成本负数贷库存商品负数
借库存商品，进项贷应付，借主营业务成本贷库存商品

烟花懿冷 追问

2019-11-28 19:18

郭老师，我还是不太明白，辛苦您从头告我一下我这种情况怎样做分录好吗？谢谢您

郭老师 解答

2019-11-28 19:26

举个例子，暂估100，发票120，税额10
借库存商品100贷应付100
确认收入，你的写了
结转成本
借主营业务成本贷库存商品100
收到发票
借应付账款贷库存商品100
借主营业务成本-100，贷库存商品-100
借库存商品120，进项10贷应付130，借主营业务成本贷库存商品120

烟花懿冷 追问

2019-11-28 20:37

噢，郭老师，等于先暂估入库是吗？起初到货要写明借库存商品，贷应付帐款-暂估吗？如果我知道供货价，暂估金额和后来开票给我们的金额一致呢，还用这样做分录吗？先按暂估结成本，再冲掉，按发票结转成本和付款？

郭老师 解答

2019-11-28 20:39

可以不用
二级科目写公司就行
如果跨月的发票的话，建议还是这么红冲一遍。

烟花懿冷 追问

2019-11-28 20:42

好的，感谢您！

郭老师 解答

2019-11-28 20:44

太客气了
应该的。