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立红老师

职称： 中级会计师,税务师

2020-03-15 11:49

你好，实际发放时
被投资方
借：利润分配——转作股本的股利
贷：股本
投资方不作处理，在备查账进行登记 。

学海无涯永不回头 追问

2020-03-15 11:54

非年末资产负债表中的未分配利润的金额是由“本年利润”及“利润分配”科目的余额合计填入；年末，由于“本年利润”已转入“利润分配”，所以年末资产负债表的未分配利润的金额等于“利润分配”科目的余额。

学海无涯永不回头 追问

2020-03-15 11:54

老师，这句话不理解

学海无涯永不回头 追问

2020-03-15 11:56

前半句不理解，后半句我知道，利润分配所有科目都会结转到该科目旗下三级科目未分配利润

立红老师 解答

2020-03-15 13:03

你好，我们本年实现的利润 在1-11月是放在本年利润科目的，只 有在年末时本年利润才会转入未分配利润 ，那么比如我们报1月末的资产负债表中的未分配利润是截止出表时企业一共的未分配利润，包括去年余下的和本年实现的，去年余下的在利润分配——未分配利润，是期初数，那么本年实现的是在本年利润，所以需要加上本年利润数

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相关问题讨论
同学您好，借应付股利贷银行存款
2021-03-20 16:42:59
你好，实际发放时 被投资方 借：利润分配——转作股本的股利 贷：股本 投资方不作处理，在备查账进行登记 。
2020-03-15 11:49:40
你好，是的，投资方都不做账
2022-03-20 20:37:42
被投资单位宣告发放股票股利，投资单位不需要做会计分录。（因为只是通知，收入还没真实发生）被投资单位宣告发放现金股利，投资单位的会计分录为： 借：应收股利； 贷：长期股权投资——损益调整当收到股票股利； 借：银行存款； 贷：应收股利；
2019-03-07 11:27:49
你好，分录 宣告时： 借：利润分配 贷：应付股利 实发时： 借：应付股利 贷：银行存款
2019-04-08 11:37:26
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