2020年1月这个员工又借备用金5000元，但有发票只有820元的发票冲备用金，请问老师剩余的4180元的备用金能用6550元的冲吗？该如何做账

白雪 追问

2020-03-15 11:28

这个具体怎么操作，分录怎么做，主要是我的剩余备用金是4180元，但我的需要报销的是6550元

江老师 解答

2020-03-15 11:31

一、借款时
借：其他应收款——XX员工5000
贷：银行存款（或库存现金）5000
二、发票报销820元，冲销其他应收款，还欠4180元，假定是管理费用的报销
借：管理费用820
贷：其他应收款——XX员工820
三、再用6550元进行报销，将差额付款平账。
1、借：管理费用6550
贷：其他应收款——XX员工6550
2、付6550-4180=2370元平账
借：其他应收款——XX员工2370
贷：银行存款（或库存现金）2370

白雪 追问

2020-03-15 11:35

2370元平账是什么意思

江老师 解答

2020-03-15 11:37

就是“其他应收款——XX员工”科目，期末余额是0

白雪 追问

2020-03-15 11:40

因为这笔6550元没有发生，但发票不想作废，2020年的备用金正好4180没票，所以用6550元里的4180元发票

江老师 解答

2020-03-15 11:45

没有发生，想虚列成本费用?这个员工的借款需要员工提供发票报销，要不就是还回4180元平账
借：银行存款（或库存现金）4180
贷：其他应收款——XX员工4180

白雪 追问

2020-03-15 11:50

有发票的，只是不想把发票废掉

江老师 解答

2020-03-15 11:55

是这个员工的发票就报销处理。