老师，请问银行和现金可以借方红冲不本年利润可以在借方有负数吗，比如一个月结转后

元一 追问

2020-03-15 00:20

本年利润可以借方有负数，比如冲了个管理费用，那么出现凭证汇总表和科目余额表，本年利润借方为负数

蒋飞老师 解答

2020-03-15 00:21

你好！

可以的

元一 追问

2020-03-15 00:23

老师，一会打赏你，问几个问题

比如红冲银行，现金，可以直接红冲，借方也负数没关系，这些都会体现在凭证汇总表和科目余额表里面

元一 追问

2020-03-15 00:23

到时重做后，没影响银行，现金数目

蒋飞老师 解答

2020-03-15 00:27

你好！

可以这么做的

元一 追问

2020-03-15 00:28

比如，房租，管理费用延后四个月拿到半年发票入账，结果记账的时候多记入了5元，本来6.0000万元季度，记成了6.0005万元，那先红冲，红冲后，先借预付账款6.0000万元，贷其他应付款，再借管理费用6.0000/4
预付账款6.0000/2
贷其他应付款  6.0000

元一 追问

2020-03-15 00:29

错啦，后面没有那个预付款6.0000/2

元一 追问

2020-03-15 00:30

错啦，应该是分摊四个月，借管理费用，6.0000/4
贷预付账款6.0000/4

蒋飞老师 解答

2020-03-15 00:30

你好！
思路是对的

元一 追问

2020-03-15 00:31

可这费用金额大，红冲后，本年利润在结转后，凭证汇总表和科目余额表借贷方都是负数，行不

元一 追问

2020-03-15 00:32

而且这种红冲，会影响汇算清缴的

元一 追问

2020-03-15 00:33

也就是复杂，是不是有更简单的方法

比如红冲，就冲掉多余的5元，借管理费用―5,贷其他应付款―5，这样对不

蒋飞老师 解答

2020-03-15 00:40

对的，可以直接做分录的：

借管理费用―5,
贷其他应付款―5，

元一 追问

2020-03-15 00:42

老师，哪个更好，还有涉及损益类科目，汇算清缴都得调整

蒋飞老师 解答

2020-03-15 00:46

建议直接做上面的分录，金额不大，不影响汇算清缴的

元一 追问

2020-03-15 00:47

就是不用全部红冲也可以，那么有个问题来了，是否会影响发生额，所以有些老师建议一定要红冲，实际调账要简单的多，估计也是考虑发生额的问题

蒋飞老师 解答

2020-03-15 00:48

不用考虑那么多的

元一 追问

2020-03-15 00:50

老师，什么叫不影响汇算清缴，是不是不用调，汇算清缴的时候

蒋飞老师 解答

2020-03-15 00:53

是的。汇算清缴时，不用调整

元一 追问

2020-03-15 00:54

那会不会通不过啊

元一 追问

2020-03-15 00:55

也就是全部红冲就要调整，那到底多大金额算不用调整范围

蒋飞老师 解答

2020-03-15 00:55

你好，

不会的。