老师请教一下为什么预交增值税月末的时候要转入未交增值税？

小睿 追问

2020-03-14 21:16

老师，假如是异地工程，已经预交了增值税及附加，还有个税跟企业所得税，这个当月怎么做分录？当月的附加税还需要计提吗？

庄老师 解答

2020-03-14 21:17

你好，预缴增值税和附加税

庄老师 解答

2020-03-14 21:18

借应交税费一预缴增值税，应交税费一应交城建税，教育附加税，贷银行存款

庄老师 解答

2020-03-14 21:19

借应交税费一应交所得税，贷银行存款

庄老师 解答

2020-03-14 21:19

当月附加税也要计提，预缴附加税可以抵扣

小睿 追问

2020-03-14 22:08

好的谢谢老师

庄老师 解答

2020-03-14 22:15

你好，应该，祝你快乐

小睿 追问

2020-03-14 22:21

老师这个预交的税费必须当月结转到未交增值税是吗？还是说跨越也可以，或者年底也可以

庄老师 解答

2020-03-14 23:03

你好，一般是当月结转到未交增值税，抵扣已经预缴的税款

小睿 追问

2020-03-14 23:08

好

庄老师 解答

2020-03-14 23:08

你好，祝你工作顺利，学习进步