你好，请问外账之前已计提劳务派遣劳务人工费，借生产产成本-直接人工，贷，其他应付款，现在发票回来冲销挂账是否借其他应付款，贷银行存款

YU瑜2016 追问

2020-03-14 13:13

分录是否这样入，另外计提的金额大过发票，账要如何处理

辜老师 解答

2020-03-14 13:14

是这样出来的，如果多计提了，要冲减多计提的金额

YU瑜2016 追问

2020-03-14 13:17

怎样冲减，比如计提20万，发票才开18万，借，其他应付款18万，贷银行存款18万，冲减多计提的2万可如何做账

辜老师 解答

2020-03-14 13:19

借，其他应付款18万，贷银行存款18万，
借，其他应付款  2万，贷生产产成本-直接人工  2万，

YU瑜2016 追问

2020-03-14 13:29

现在做1月的税账，那个计提是在12月发生的，对账有没影响

辜老师 解答

2020-03-14 13:30

这个不影响损益，没关系的