老师好我想问下现在发现了去年12月份一张进货凭证分录做错了该怎么更正

一尘 追问

2020-03-14 12:36

但是财务报表错了，应付账款做成了应付工资，那年度汇报该怎么做啊

江老师 解答

2020-03-14 12:38

这个不影响年度汇算清缴。因为没有列支工资的费用。就是不存在工资费用的计提，不影响利润表的数据。

一尘 追问

2020-03-14 12:42

老师，那19年12月资产负债表显示应付工资期末数有那个很大一笔数额

江老师 解答

2020-03-14 12:45

这个也是只能2020年进行更正了，因为你们的财务报表的年报已经进行税务申报

一尘 追问

2020-03-14 12:47

老师那该怎么更正啊？现在年度汇报报表还没填，去年季度的已经汇报，那只能按照原来的报表填写年度汇报是吗老师，这个凭证该怎么更正啊

江老师 解答

2020-03-14 12:48

两种处理方式：一到税务局进行财务报表的年报更正，这个相对麻烦；另外只能按申报的年报进行企业所得税汇算清缴工作，在2020年冲销更正法更正前期的错误账

一尘 追问

2020-03-14 12:53

好的谢谢老师

江老师 解答

2020-03-14 13:00

有不明白的问题再咨询

一尘 追问

2020-03-14 13:00

老师那更正的话是把这个凭证冲红再做一张正确的凭证是吗

江老师 解答

2020-03-14 13:01

是这样的，就是这样的处理。

一尘 追问

2020-03-14 13:05

谢谢老师耐心解答

江老师 解答

2020-03-14 14:37

祝学习进步，工作顺利