某企业为一般纳税人，2019年10月5日承接一项设备安装劳务，合同期为6个月，合同总收入120万元，已经预收80万元。余额在安装完成时收回。采用完工百分比法确认劳务收入。至12月31日已经发生成本50万元，预计还将发生成本30万元。 2020年始预收款不通过“预收账款”而通过“合同负债”计算。 求10月份的确认收入并结转成本的完整分录。

秦歌 追问

2020-03-13 16:18

这是至12月底的总账吧

陈诗晗老师 解答

2020-03-13 16:22

截止10月底的，按完工进度处理的

秦歌 追问

2020-03-13 16:23

10月份就发生了50万成本么

陈诗晗老师 解答

2020-03-13 16:25

截止12月底的，按完工进度处理的
打错字了，

秦歌 追问

2020-03-13 16:26

想求10月底的

陈诗晗老师 解答

2020-03-13 16:26

按你这些题目的信息，你这求不出你10月的收入和成本。只能计算出12月底的。

秦歌 追问

2020-03-13 16:27

还要哪些条件

陈诗晗老师 解答

2020-03-13 16:30

需要你截止10月发生的成本，

秦歌 追问

2020-03-13 16:32

12月底，书上答案这样写

借：预收账款  75
        贷：主营业务收入  75

借：主营业务成本  50
       贷：劳务成本   50

秦歌 追问

2020-03-13 16:33

要通过劳务成本归集么

陈诗晗老师 解答

2020-03-13 16:36

不用，发生成本时
借 合同履约 成本
贷 xX  
Q符合结转 要求 再转营业成本

秦歌 追问

2020-03-13 16:40

借：银行存款 80 
贷：合同负债 80 

借：合同负债 75 
贷：主营业务收入 75 

借：劳务成本 50 
贷：银行存款 50 

借：主营业务成本 50 
贷：劳务成本 50 

老师我这样做的话就与答案一致了，您看下有没有问题

陈诗晗老师 解答

2020-03-13 16:47

你这样处理是可以的，但是新的准则已经不用劳务成本了，最新的是要把劳务成本改正为合同履约成本。但你的处理按老准则也是可以的