老师您好，我们是一般纳税人，2016年底成立，2017年度和2018年度营业收入都能达到一千万左右，我们一直是代账公司做的账，没有库存账，每月承包都是按进项票采购总额直接结转，现在账要接过来，我想做个资产摸底，但是实际库存很少，已发出未开出未确认收入的商品很多（这部分进项票都已收回，且已认证已结转成本），要不要把未确认收入的这部分都作为库存资产纳入摸底表？？这部分账务要如何处理？

房丽~ 追问

2019-07-08 18:30

因为这个摸底是要做后期账务处理基础的，大部分有预收款，还有一部分不计入的话如果后期开票确认收入要怎么结转成本，呢另外摸底数据要如何与代账数据衔接呢

小黎老师 解答

2019-07-08 20:13

你好，这个预收款就做预收，开票收款的计入收入。正常入账，如果有属于收入只是当期不开票的，确认不开票收入，账务正常处理

房丽~ 追问

2019-07-08 21:23

那我这边库存商品是含哪些暑假呢

房丽~ 追问

2019-07-08 21:25

那我这边摸底库存商品是含哪些数据呢？？因为有很多已经发货却没确认收入的商品，后期要确认收入和结转成本的

小黎老师 解答

2019-07-09 08:37

你好，要看这个库存商品的明细账

房丽~ 追问

2019-07-09 15:26

您好，我现在就是在问如何去确认库存商品,前面问题我也说了，代账没有做库存明细账

小黎老师 解答

2019-07-09 15:28

你好，那只能根据你们开的发票来倒退了，或者平时的出入库单据来推断。否则什么都没有，就没法做库存