你好啊，是这样的，我们公司一直在做账时候，都没有计提过工资，个税申报时，都是以当月银行发的工资数来申报当月的个税，并把银行发的钱直接进了这个月的费用里，其实银行里发的是上月的工资，比如现在是3月，要申报2月的个税，就会把2月银行发工资的数拿来申报2月的个税，并进入了2月的费用，但是这是发的是一月的工资来的，我该如何处理才能把这个问题改回正确？如果现在想重新每个月进行计提，又该怎样调整过来？

积极的小海豚 追问

2020-03-13 12:58

好像在2020年是2月份，要申报1月份的个税，在申报时，我把1月发上年12月的工资用作申报了1月的个税，并把它计入了1月的工资  借：管理费用   贷：银行存款。  在申报时，系统是把这12月份的工资统筹为2020年1月的，那对2019年会不会有什么影响的？如果想每个月重新计提的话，我账上的数就会和银行的数对不上了，该怎么办了才行？

陈诗晗老师 解答

2020-03-13 13:02

比如你2019.12月的计提分录是
借 管理费用
贷 应付职工薪酬 ，这是计提时候的处理
你发放时
借 应付职工薪酬 
贷 银行存款
应交税费 个税，你发放当月就申报，申报交税是
借  应交税费
贷 银行存款

这错开一个月是正常的啊

积极的小海豚 追问

2020-03-13 15:14

你好，我明白你的意思，但我现在是这样做的：11月的工资为2万元，11月没有计提，在12月用银行发放这2万元，我在12月做账时，
借：管理费用—工资  2万
   贷：银行存款  2万
然后在下一年1月申报12月个税时，就按了这2万来申报了个税，这样的步骤不是错了吗？

陈诗晗老师 解答

2020-03-13 15:18

你的意思你是12月的工资1月发放，你到2月才申报？
那你错了，你这1月发的工资你是1月申报处理

积极的小海豚 追问

2020-03-13 15:23

是的，现在就是这样，那我可以怎么样来处理？

陈诗晗老师 解答

2020-03-13 15:33

你这个之前已经错了，你现在要更改，你只有考虑去大厅更改。
你自己申报系统里面没法更改。

积极的小海豚 追问

2020-03-13 15:39

我以后正确的做法是不是这样：
以现在是3月份为例，我3月计提的工资是3万元，4月银行发放这个工资，在4月申报3月个税时，就按3万来申报吗？

陈诗晗老师 解答

2020-03-13 15:48

是的，就是这个意思。

积极的小海豚 追问

2020-03-13 15:54

好的，谢谢你这么耐心的讲解

陈诗晗老师 解答

2020-03-13 16:00

客气，祝你工作愉快。