老师 发工资的时候给员工的个税扣出来了 申报个税的时候没有税 这样把个税再退给员工怎么做账 ？

王秀洁 追问

2019-10-14 13:34

老师  您看这样对不对

玲老师 解答

2019-10-14 13:38

个税不计提  你计提 的分录 不对 你把前面的错的分录红冲了 按正确的分录 做
;，1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种费用一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款

王秀洁 追问

2019-10-14 13:40

我知道做的不正确  如果我不冲红  像我这样做一下修改的分录应该也行吧

玲老师 解答

2019-10-14 13:43

你好，对的，你这样更正也可以的

王秀洁 追问

2019-10-14 13:56

老师  像我们这种小公司需要交工会经费吗？  核定税种的时候也没有核定  但申报的时候有

玲老师 解答

2019-10-14 13:58

交  按 工资总额的2%交 辽宁地区没有工会的不交