老师，建筑的包工包料的，给可以开一部分销售材料出去，剩下的材料并着开工程服务

紫色雨星 追问

2020-03-13 11:33

我们材料占比大，是消防安装工程

玲老师 解答

2020-03-13 11:36

包工包料，建筑业就是开建筑服务的发票税率9%，

玲老师 解答

2020-03-13 11:36

为你合同分开签销售材料和安装

玲老师 解答

2020-03-13 11:37

除非你合同分开签签销售材料和安装的合同

紫色雨星 追问

2020-03-13 13:38

如果没有分开签订呢

玲老师 解答

2020-03-13 13:40

没分开就是开建筑服务的发票税率9%

紫色雨星 追问

2020-03-13 14:04

税局说是我们包工包料，材料占比大，没分开按照13%的税率从高计证，13%是全部开材料费发票吗

紫色雨星 追问

2020-03-13 14:05

这种的话重新签订合同，那购入的计入工程成本，购入和销售出的材料费发票对不起来了呢

玲老师 解答

2020-03-13 14:14

那你实际情况是包工包料的安装工程，那就是按建筑服务，你合同摆到那，税务局说你材料多?

紫色雨星 追问

2020-03-13 14:20

我把合同拿给专管员，专管员说的，我看税法上也有规定消防安装工程属于混合销售

玲老师 解答

2020-03-13 14:28

那你就重签订合同  可以开材料的安装 的发票

紫色雨星 追问

2020-03-13 14:49

重新签订合同，开进来的发票计入工程施工，开进来发票＞销售开出去发票，而仓库里又没这些材料呢

紫色雨星 追问

2020-03-13 14:50

这些发票去年已经开出去一部分销售材料了，采购进来的材料计入工程施工，用于项目，而没开销售材料出去

玲老师 解答

2020-03-13 15:16

我个人觉得你这个应该是按照建筑合同开建筑服务的发票

玲老师 解答

2020-03-13 15:16

因为现在你专管员说让你分开开，那你就得分开签合同

玲老师 解答

2020-03-13 15:17

你要按照销售材料，那你就是，每次销售时出库开发票

紫色雨星 追问

2020-03-13 15:25

那合同是之前的了，之前采购的材料没开销售材料出去，而是计入工程施工成本，这种怎么处理呢，老师

玲老师 解答

2020-03-13 15:27

这情况你就得改前面的帐了，把销售材料确认收入

紫色雨星 追问

2020-03-13 16:19

那采购进来的材料没开销售出去呢，是去年的，用于项目了，已经

玲老师 解答

2020-03-13 17:04

用于项目了就相当于销售了，因为你现在是按销售业务处理了，