今年交的去年购销合同的印花税分录怎么做？还有就是这个税金是影响今年的利润还是影响去年的利润？

sasa 追问

2020-03-13 10:26

没有

sasa 追问

2020-03-13 10:26

印花税也要计提吗

何老师 解答

2020-03-13 10:27

分录
借：税金及附加
    贷：应交税费-应交印花税
借：应交税费-应交印花税
    贷：银行存款

这样会影响今年利润

sasa 追问

2020-03-13 10:29

那怎么做会影响去年的利润呢

何老师 解答

2020-03-13 10:31

分录
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交印花税
借：应交税费-应交印花税
贷：银行存款

sasa 追问

2020-03-13 10:33

那正规应该怎么做呢，因为是去年的 印花税，我想做到去年去减去年的利润

何老师 解答

2020-03-13 10:35

最好的方式是用第二种方式

sasa 追问

2020-03-13 10:39

那汇算清缴的时候怎么做呢

何老师 解答

2020-03-13 10:41

如果在汇算清缴期限结束前，可以在所得税前扣除的

sasa 追问

2020-03-13 10:44

那还得得做这一步呢  借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整

何老师 解答

2020-03-13 11:12

可以在月末进行处理的

sasa 追问

2020-03-13 11:12

那影响了去年的企业所得税还要做什么分录呢