请问，今年交的去年购销合同的印花税，应该怎么做分录？还有就是这个税金是影响今年的利润还是影响去年的利润？

sasa 追问

2020-03-13 10:31

那有不有办法做成影响去年的利润没呢？

sasa 追问

2020-03-13 10:32

印花税需不需要做计提

王超老师 解答

2020-03-13 10:35

印花税不需要计提。
你想影响去年的利润，需要
借：以前年度损益调整---税金及附加
贷：银行存款

sasa 追问

2020-03-13 10:37

因为是去年的印花税，我想做到去年去

王超老师 解答

2020-03-13 10:38

是的
借：以前年度损益调整---税金及附加
贷：银行存款

sasa 追问

2020-03-13 10:39

那汇算清缴的时候怎么做呢

王超老师 解答

2020-03-13 10:44

汇算清缴的时候你按照最新的利润表来申报就可以了，因为你已经把印花税做到去年了

sasa 追问

2020-03-13 10:44

最新的利润表是看哪个月的呢

王超老师 解答

2020-03-13 10:45

是2019年12月份的利润表

sasa 追问

2020-03-13 10:47

我看了我12月的利润表没有发生变化呀

王超老师 解答

2020-03-13 10:51

你需要自己调整报表啊，财务软件可能是按照一年年的来计算利润表的，就没有考虑到跨年的情况的

sasa 追问

2020-03-13 10:53

能不能写个完整的分录呢，刚刚你给的分录不完整

王超老师 解答

2020-03-13 10:55

借：以前年度损益调整
贷：银行存款
然后是
借：盈余公积 一般这边是0
利润分配---未分配利润
贷：以前年度损益调整

sasa 追问

2020-03-13 11:13

那这个会影响去年的所得税，是不是还要写分录呢

王超老师 解答

2020-03-13 11:35

如果是单独的不需要，因为是在汇算清缴的时候在写分录的。