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maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2020-03-12 14:14

还有本年利润需要结转，是盈利吗，还需要提取盈余公积

逢考必过 追问

2020-03-12 14:17

就录这两比分录，是吗？

maize老师 解答

2020-03-12 14:18

是的 借利润分配提取法定盈余公积，贷盈余公积-法定盈余公积 借利润分配-未分配利润 贷利润分配-提取法定盈余公积

逢考必过 追问

2020-03-12 14:20

你这分录看不明白

maize老师 解答

2020-03-12 14:21

借利润分配-提取法定盈余公积，贷盈余公积-法定盈余公积 借利润分配-未分配利润 贷利润分配-提取法定盈余公积      对冲之后是借利润分配-未分配利润  贷盈余公积-法定盈余公积

逢考必过 追问

2020-03-12 14:22

实操到这一步就录年末结转未分配利润借：本年利润    贷:利润分配-未分配利润

逢考必过 追问

2020-03-12 14:25

是先录本年利润这笔分录再录你说的，是吗？

maize老师 解答

2020-03-12 14:34

先结转本年利润，之后才是提取盈余公积

逢考必过 追问

2020-03-12 14:35

本年利润分录就是我发给的那样吗？

maize老师 解答

2020-03-12 14:39

要是本年利润期末余额是贷方你写那样， 按企业会计准则提取盈余公积是按上面我写那样，借利润分配提取法定盈余公积，贷盈余公积-法定盈余公积 借利润分配-未分配利润 贷利润分配-提取法定盈余公积

逢考必过 追问

2020-03-12 14:45

是写12月本期结转损益这个本年利润的金额吗？

maize老师 解答

2020-03-12 14:46

不是，是根据明细账期末余额或者是科目余额表期末余额去结转

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相关问题讨论
还有本年利润需要结转，是盈利吗，还需要提取盈余公积
2020-03-12 14:14:37
你好，先通过一级科目的制造费用，月末再转到生产成本下的制造费用二级科目
2021-03-21 16:13:37
你好，制造费用不是生产成本下面的一个明细科目，你可以参考一下会计准则，制造费用是用来归集一些产品共同发生的费用，最后需要分摊的
2019-11-22 21:28:33
制造费用包括产品生产成本中除直接材料和直接工资以外的其余一切生产成本，主要包括企业各个生产单位(车间、分厂)为组织和管理生产所发生的一切费用，以及各个生产单位所发生的固定资产使用费和维修费。具体有以下项目：各个生产单位管理人员的工资、职工福利费，房屋建筑费、劳动保护费、季节性生产和修理期间的停工损失等等。
2020-05-12 22:12:48
你好，生产成本对应的是某个产品的，你的制造费用能有对应码，这个制造费用是需要分摊的。
2020-05-28 14:05:48
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