老师，留抵税额转出的话分录怎么写呢？

飞 追问

2020-03-12 10:53

不用转出未交增值税么

紫藤老师 解答

2020-03-12 10:54

结转进项税转出时 
借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税

飞 追问

2020-03-12 10:55

那刚才第一次分录是做啥呢？

飞 追问

2020-03-12 10:58

老师，留底为啥要转出来啊，不明白，有啥意义？

紫藤老师 解答

2020-03-12 10:59

留抵税额转出的借：应交税费—增值税留抵税额

贷：应交税费—应交增值税(进项税额转出)

飞 追问

2020-03-12 11:06

老师，留底为啥做分录转出来？有什么意义呢？

紫藤老师 解答

2020-03-12 11:07

发生了不可以抵扣的情形的就要转出

飞 追问

2020-03-12 11:20

老师，我这个不是不能抵扣的，只是想账面干净做留底结转，这该怎么做呢？

紫藤老师 解答

2020-03-12 11:21

一样的分录 借：应交税费—增值税留抵税额

贷：应交税费—应交增值税(进项税额转出)

飞 追问

2020-03-12 11:22

不明白为啥要用进项税额转出

紫藤老师 解答

2020-03-12 11:23

就是你以后不想抵扣了，清零

飞 追问

2020-03-12 11:26

还抵扣的啊，

紫藤老师 解答

2020-03-12 11:26

发生了不可以抵扣的情形的就要转出，或者你以后不想抵扣了，清零

飞 追问

2020-03-12 11:27

我想抵扣那就不做这个分录，留底一直挂在进项税额余额里么？

紫藤老师 解答

2020-03-12 11:27

可以留底一直挂在进项税额余额