老师 应收账款 12月科目余额期末余额和 资产负债表（12月份）期末余额 不一样 ？是怎么回事？？

?apple?? 追问

2020-03-12 10:13

老师你的回复我不明白

老江老师 解答

2020-03-12 10:14

报表中的应收账款=应收账款的借方余额+预收账款的借方余额
所以与账面的余额数是不一致的

?apple?? 追问

2020-03-12 10:42

意思是：科目余额表上期末余额数和资产负债表期末余额上的数不一样是正常的  。

老江老师 解答

2020-03-12 10:43

应收，应付
预收，预付
这四个项目，一般都会重分类的

?apple?? 追问

2020-03-12 10:45

可以资产负债表左边负债上有预收账款

?apple?? 追问

2020-03-12 10:46

可以把科目余额表和资产负债表的勾稽关系说说吗？

?apple?? 追问

2020-03-12 10:47

老师你回复的好抽象不具体

老江老师 解答

2020-03-12 10:49

报表中涉及重分类的科目如下：
“应收账款”=应收账款所属明细科目的借方余额合计数＋预收账款所属明细科目借方余额合计数一计提的相应的坏账准备计算填列；
“预收款项”=应收账款所属明细科目贷方余额合计数＋预收账款所属明细科目贷方余额合计数计算填列；
“应付账款”=应付账款所属明细科目贷方余额合计数＋预付账款所属明细科目贷方余额合计数计算填列；
“预付款项”=根据应付账款所属明细科目借方余额合计数＋预付账款所属明细科目借方余额合计数计算填列；
“其他应收款”=根据其他应收款明细科目借方余额合计数＋其他应付款明细科目借方余额合计数一计提的相应的坏账准备计算填列；
“其他应付款”=根据其他应收款明细科目贷方余额合计数＋其他应付款明细科目贷方余额合计数计算填列。