请问一下什么是发生额和余额吖？还有长期待摊费用，不是非流动资产吗，一般是以经营租赁方式租入的固定资产，公司租入的房子给员工使用，员工分摊房租写入公司的账，那是用长期待摊科目吗？还有企业所得税，借 税金及附加 企业所得税，待应交税费企业所得税对吗？？？我是借所得税费用的

蒋飞老师 解答

2020-03-12 07:34

还有长期待摊费用，不是非流动资产吗，一般是以经营租赁方式租入的固定资产，
…对的
公司租入的房子给员工使用，员工分摊房租写入公司的账，那是用长期待摊科目吗？
…超过一年的租金可以记入长期待摊费用

蒋飞老师 解答

2020-03-12 07:35

还有企业所得税，借 税金及附加 企业所得税，待应交税费企业所得税对吗？？？我是借所得税费用的
…对的
…借：所得税费用
贷：应交税费…应交企业所得税

小黄人 追问

2020-03-12 07:49

还有，有借固定资产，待固定资产的吗？

小黄人 追问

2020-03-12 07:49

房租分摊的，一整个流程下来的分录怎么写吖？

小黄人 追问

2020-03-12 07:50

我知道也可以租房给员工使用，我记得也有借应付职工薪酬的，相当于员工的非货币性福利

蒋飞老师 解答

2020-03-12 07:52

我知道也可以租房给员工使用，我记得也有借应付职工薪酬的，相当于员工的非货币性福利
…对的，你的理解很对

蒋飞老师 解答

2020-03-12 07:52

还有，有借固定资产，待固定资产的吗？
…一般不做这个分录的

蒋飞老师 解答

2020-03-12 07:54

房租分摊的，一整个流程下来的分录怎么写吖？
…1.支付房租
借：长期待摊费用
贷：银行存款

2.摊销
借：管理费用
贷：长期待摊费用

小黄人 追问

2020-03-12 07:58

那他那个分录对吗，固定资产的

小黄人 追问

2020-03-12 07:58

还有税金及附加  用企业所得税那个也不对吧

蒋飞老师 解答

2020-03-12 08:00

还有税金及附加 用企业所得税那个也不对吧
…是的，不对

小黄人 追问

2020-03-12 08:08

知道了，谢谢老师，

蒋飞老师 解答

2020-03-12 08:12

不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

小黄人 追问

2020-03-12 08:13

对了老师，他的计提是借管理费用，待长期待摊费用  对嘛

蒋飞老师 解答

2020-03-12 08:18

1.支付房租
借：长期待摊费用
贷：银行存款

2.摊销
借：管理费用
贷：长期待摊费用

小黄人 追问

2020-03-12 08:18

这个长期待摊费用房租的，要死计提  缴纳的分录怎么做吖

小黄人 追问

2020-03-12 08:21

他写了笔计提的房租，借管理费用，待长期待摊费用，   这个可以这样写的嘛？

小黄人 追问

2020-03-12 08:21

因为是接着我前会计的账，所以我也不知道要是我按他那样写对不对

蒋飞老师 解答

2020-03-12 08:37

你好！

不对，那是摊销时的分录

小黄人 追问

2020-03-12 08:42

那想计提后缴纳呢，这个该怎么做

蒋飞老师 解答

2020-03-12 08:55

你好！
具体是什么业务呢

小黄人 追问

2020-03-12 08:56

就是租房那个，要是想计提缴纳的做分录

蒋飞老师 解答

2020-03-12 09:05

租房具体是什么情况呢？

小黄人 追问

2020-03-12 09:08

就是租给员工住的，

蒋飞老师 解答

2020-03-12 09:11

做这个分录，就可以了
1.支付房租
借：长期待摊费用（一年内用“预付账款”）
贷：银行存款

2.摊销
借：管理费用
贷：长期待摊费用（一年内用“预付账款”）

小黄人 追问

2020-03-12 09:17

好，谢谢

蒋飞老师 解答

2020-03-12 09:22

不客气。

加油！