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萦萦老师

职称： 注册会计师,中级会计师,初级会计师

2020-03-11 20:03

您好，一般纳税人，按10%税率，32.7/1.1*0.1=2.97272727273。

dreamer 追问

2020-03-11 20:04

老师税不用分摊吗

萦萦老师 解答

2020-03-11 20:08

您好，根据全面推开营改增试点通知的规定，纳税人以预收款的方式提供建筑服务或租赁服务，其纳税义务发生日期为收到预收款的当天。收入可以分摊，但是税要一次缴纳，谢谢

萦萦老师 解答

2020-03-11 20:27

您好，19年4月后不动产租赁一般纳税人按9%。

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相关问题讨论
您好，一般纳税人，按10%税率，32.7/1.1*0.1=2.97272727273。
2020-03-11 20:03:50
按租期的月份分摊。月不超过10万就免交增值税
2023-12-31 11:03:52
一、融资租赁直租（你采购设备再租给客户，开票融资租赁租金，13%/9%） 增值税计税基数：按每期全额租金（本金 %2B 利息）计税，不是只按利息； 持牌照租赁公司可差额扣除对外借款利息，普通企业无差额，全额租金算销售额。 开票：每期租金全额开专票（本金 %2B 利息合并开租金），承租方全部可抵扣。 会计：分开确认租赁本金回款、利息收入；但增值税不拆分，按整张租金票全额计税。 二、融资性售后回租（客户自有设备卖给你再租回，贷款服务 6%） 增值税只对利息部分计税，本金不计入销售额；本金不能开专票，仅利息开票。 开票：只能开利息服务费，不能开 “租金”。 三、你的场景总结（你开票品名是租金，属于直租） 增值税：按每期收取的全部租金（本金 %2B 利息） 算销售额计税，不只算利息； 会计账面：分开确认利息收入做损益，这是会计口径，和增值税计税基数不冲突； 开票规则：租金全额合并开具融资租赁租金发票，无需拆分本金、利息两张票。
2026-06-17 16:52:43
出租资产收取的租金也是要确认收入的
2022-03-12 15:21:36
您好，租金收入需要交增值税，小规模税率为1%，月度15万之内免税，一般纳税人，出租税率9%。租金收入需要计入其他业务收入，计征企业所得税，另外需要缴纳出租合同印花税千分之一
2022-01-03 20:34:30
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