老师，你好！如果12月计提业务提成20000元，1月实际支付22000元，分录怎么写？如果是提多了，比如12月计提业务提成20000元，1月实际支付18000元，1月需要冲销多提的吗？谢谢！

Lily 追问

2020-03-11 16:02

老师，写一写会计分录，可以吗？我是会计小白。谢！

江老师 解答

2020-03-11 16:28

你原来的分录是什么呢?

Lily 追问

2020-03-11 16:52

借：销售费用-业务提成    贷：其他应付款-业务提成

江老师 解答

2020-03-11 17:02

一、2020年的账务处理是：
1、冲销2019年的账务处理
借：销售费用-业务提成   负数
 贷：其他应付款-业务提成  负数
2、更正2019年的账务处理
借：销售费用-业务提成   正数
 贷：其他应付款-业务提成  正数

Lily 追问

2020-03-12 09:32

江老师，你好！如果多提了，我可以只做冲回多提的分录吗？比如12月计提20000元，实付18000元，我1月份的份录：借：其他应付款-业务提成  18000，贷：银行存款18000，借：销售费用-业务提成  -2000，贷：其他应付款-业务提成  -2000

江老师 解答

2020-03-12 09:34

一、冲销2019年计提的分录：
借：销售费用-业务提成 -2000
贷：其他应付款-业务提成 -2000
二、更正2019年计提的分录：
借：其他应付款-业务提成 18000
贷：银行存款18000

Lily 追问

2020-03-12 10:16

老师，你跟我上面写的分录是一样的，只是顺序不一样，你是的先冲销。老师这两种都可以吧？

江老师 解答

2020-03-12 10:17

这个分录是有顺序的，先冲销，后更正。