2019.12月计提的年终奖是1万，2020.1月实际发了1.2万，跨年了，分录怎么做呢

2019.12月计提的年终奖是1万，2020.1月实际发了1.2万，跨年了，分录怎么做呢

答： 你好 补计提2000元的年终奖 借以前年度损益调整 贷应付职工薪酬-年终奖 借应付职工薪酬-年终奖贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整

加计抵减计提分录，实际抵减时分录

答： 对于加计抵减是没有计提分录 实际缴纳增值税时，按应纳税额借记“应交税费——未交增值税”等科目，按实际纳税金额贷记“银行存款”科目，按加计抵减的金额贷记“其他收益”科目。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

16年12月计提了6万元年终奖，实际上发了3.5万，余下的2.5万怎么做分录？

答： 冲回来吧 借：管理费用-2.5,贷：应付职工薪酬-2.5