我方是购买方，2月现在收到一份红字专票，此专票已经在去年12月抵扣认证，请问我现在的会计分录需要怎样做？

努力学习提升 追问

2020-03-11 14:17

老师，不含税金额-311320.75，税额-18679.25，总合计-330000。这样我需要这样做会计分录？

答疑苏老师 解答

2020-03-11 14:19

你好 是的  需要这样做会计分录。

努力学习提升 追问

2020-03-11 14:22

不好意思，老师我是说我要怎样做会计分录？借贷需要用那些科目？

答疑苏老师 解答

2020-03-11 14:23

你好 同学先把你原来做的分录写给老师看下。冲分录要对应起来的。

努力学习提升 追问

2020-03-11 14:25

原始的会计：借：管理费用 311320.75
                           应交税费/应交增值税/进项税 18679.25
                     贷：预付账款 330000

答疑苏老师 解答

2020-03-11 14:26

你好 借：管理费用 -311320.75
应交税费/应交增值税/进项税 -18679.25
贷：预付账款 -330000

努力学习提升 追问

2020-03-11 14:28

但是老师，我这个跨年了的，不用走以前年度损益科目吗？

答疑苏老师 解答

2020-03-11 14:29

你好 如果还开蓝字发票的话，就不走以前年度损益调整科目。

努力学习提升 追问

2020-03-11 14:30

老师，对方只给我方开了销项负数发票，这笔业务不做了。这样的话会计科目需要怎样处理？

答疑苏老师 解答

2020-03-11 14:34

你好 那就是 借：以前年度损益调整  -311320.75
应交税费/应交增值税/进项税 -18679.25
贷：预付账款 -330000 再借 以前年度损益调整 311320.75  贷 利润分配-未分配利润 311320.75

努力学习提升 追问

2020-03-11 14:37

好的，老师。最后想问下，因为进项税比较大，发生了补税6000元，这个在缴纳增值税时会计分录需要怎样做？

答疑苏老师 解答

2020-03-11 14:37

你好 借 应交税费 贷 银行存款

努力学习提升 追问

2020-03-11 14:39

好的，谢谢老师，辛苦啦强 厉害 赞 真棒

答疑苏老师 解答

2020-03-11 14:40

不客气 祝工作顺利哦！