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辜老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2020-03-11 11:43

借：应交税费—应交增值税—销项税  贷：应交税费—应交增值税—转出未交增值税
借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税  贷：应交税费—未交增值税

鱼小宝 追问

2020-03-11 11:44

上月有留底也要这样做吗

辜老师 解答

2020-03-11 11:44

你上月留底的税额，是在哪个科目的

鱼小宝 追问

2020-03-11 11:46

以前我有进和销，借，销项，贷转出未交，借转出未交，贷，进

辜老师 解答

2020-03-11 11:47

那就是形成了转出未交增值税的借方余额，是吧

鱼小宝 追问

2020-03-11 11:48

上月我转出未见余额1万多，现在我本月做了一笔，销项和转出未交，转出金额变少了

鱼小宝 追问

2020-03-11 11:49

本月无进项

鱼小宝 追问

2020-03-11 11:49

还需要做其他分录吗？还是我本月做的一笔分录错的

辜老师 解答

2020-03-11 11:49

是的，变少了，你本期销项税大于留底进项税吗

鱼小宝 追问

2020-03-11 11:50

小于

辜老师 解答

2020-03-11 11:50

那你结转到转出未交增值税就可以的，变少的余额就是留底的进项税

鱼小宝 追问

2020-03-11 11:52

我还以为销大于留底才把转出未交结转到未交增值税呢

辜老师 解答

2020-03-11 13:16

你之前都结转到了转出未交增值税，你这个也可以结转的

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借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税
2020-03-11 11:43:21
你好！月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
2019-01-07 11:24:01
借销项税额 转出未交增值税 贷进项税额
2020-05-13 17:46:07
你好！借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
2017-10-09 17:25:31
看看这里 http://www.360doc.com/content/14/0727/09/2919066_397351625.shtml
2016-10-26 10:29:26
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