老师，社保和个税我计提单位这比分对吗?

西宁——旦旦 追问

2020-03-11 10:01

老师，分录怎么写

西宁——旦旦 追问

2020-03-11 10:02

计提分录     借：管理费用    待：应付职工薪酬   老师这个数字是应发数还是实发数

暖暖老师 解答

2020-03-11 10:03

计提工资的会计分录怎么做？

借：××费用（管理/销售等）

贷：应付职工薪酬——工资

计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）

贷：应付职工薪酬——社保

次月发放工资时

借：应付职工薪酬——工资

贷：应付职工薪酬——社保（个人部分）

应交税费——应交个人所得税

库存现金／银行存款

上交杜保

借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分）

贷：库存现金/银行存款

上交个人所得税

借：应交税费——应交个人所得税

贷：银行存款

西宁——旦旦 追问

2020-03-11 10:05

老师，我就是想问问你写的应付职工薪酬是填写实发数还是应发数

暖暖老师 解答

2020-03-11 10:05

这里是应付的数字的

西宁——旦旦 追问

2020-03-11 10:06

计提社保数字是单位的数字是吗

暖暖老师 解答

2020-03-11 10:06

是核定的社保基数的

西宁——旦旦 追问

2020-03-11 10:08

计提工资是实发还是应发

暖暖老师 解答

2020-03-11 10:08

当然是实发的这个数字

西宁——旦旦 追问

2020-03-11 10:12

谢谢老师

暖暖老师 解答

2020-03-11 10:13

不客气，麻烦给予五星好评