这张单子具体怎么做账务处理，请老师详细讲解一下

you are so cute 追问

2020-03-10 23:55

老师需要计提吗

小叶老师 解答

2020-03-11 00:00

这个是交上个月的，不用再计提的

you are so cute 追问

2020-03-11 00:02

我再网上查了下，对这个增值税的账务处理这4种不是很明白，请求老师详细讲解

小叶老师 解答

2020-03-11 00:05

正常来说，我们每个月都要做第一笔的分录，把应交的增值税转到未交里去，所以我刚刚说交上个月的不用再计提， 已交税金，是当月交当月的才适用，而交完的已交税金最终转入未交增值税进行冲减

you are so cute 追问

2020-03-11 00:11

不是特懂老师，那老师1月交的12月的增值税如你说的做这样的账务处理，那1月份没交增值税放到2月交，1月增值税还需要做账务处理吗

小叶老师 解答

2020-03-11 00:13

1月没交不用做处理呀，在12月的时候你已经有未交增值税的余额了， 2月交的时候处理

you are so cute 追问

2020-03-11 00:14

老师12月我没有账，1月份公司才开始建立的新账套

小叶老师 解答

2020-03-11 00:15

那1月交的增值税是交什么时候的呀？

you are so cute 追问

2020-03-11 00:16

1月交的是12月份增值税，老师我发给你的那张单子上面写的是12.1—12.31

小叶老师 解答

2020-03-11 00:17

嗯，那1月建账的期初余额就有这笔数才对呀，不然怎么平呀

you are so cute 追问

2020-03-11 00:18

老师，那这三项税也是1月份交的12月份的，是不是也不需要计提

you are so cute 追问

2020-03-11 00:24

老师，那一月建账时起初余额怎么填你说的增值税，才能让账平衡

小叶老师 解答

2020-03-11 00:49

把去年年末的期末余额在建账的时候填在期初余额里

you are so cute 追问

2020-03-11 00:59

老师您没明白我的问题，您说1月交12月份的增值税不需要计提，1月建账时应该有这比，不然账平不了，所以我问你1月建账时期初为了平这比增值税，该怎么填期初

小叶老师 解答

2020-03-11 08:26

这笔增值税，在去年应该就发生了，那么，你建账的时候有没这笔数，你的期初就是根据去年12月的期末余额做的

you are so cute 追问

2020-03-11 09:32

1月建账时没有这比

小叶老师 解答

2020-03-11 09:37

那说明去年12月份的应交税费科目有问题，是没结转到未交增值税还是？