请问老师，2018年油卡充值款挂在预付账款入账，同时中石化开具了预付金额的增值税发票，现在可以用加油记录的清单来确认费用吗，确认的费用要做以前年度的纳税调整吗

花花酱丶 追问

2020-03-10 18:34

该笔确认的费用可以做在本年度吗？

meizi老师 解答

2020-03-10 18:35

你好  你是好久加的油  是2020年加油  还是18年加油的 ； 如果是18年加油 没做到18年去 做到2020年就要调整的； 如果是2020年加油的    才计入2020年里面去 不调整  看你实际情况的。

花花酱丶 追问

2020-03-10 18:40

如果2018年有部分油卡预付款无法取得发票，在2020年可不可以凭加油清单确认费用？然后做无票处理调增所得税？

meizi老师 解答

2020-03-10 18:42

你好 1.  可以入账 但是 你跨年入账 了走以前年度损益调整来做费用   汇算调整

花花酱丶 追问

2020-03-10 18:55

假设企业年应纳税所得额150万，该笔无票费用是10000元，在2020年入账分录是不是
借:以前年度损益调整10000  贷:预付账款10000，
借:以前年度损益调整10000×50%×20%  贷:应交税费-应交所得税10000×50%×20%，
借:本年利润-未分配利润9000，贷:以前年度损益调整9000，是这样做的吗？

meizi老师 解答

2020-03-10 19:03

你好  借:以前年度损益调整10000 贷:预付账款10000，    借利润分配-未分配利润10000贷以前年度损益调整10000  到时企业所得税等着你汇算后 实在是少缴纳了 一起补

花花酱丶 追问

2020-03-10 19:06

如果企业少缴纳了是补交1000元所得税吗？

meizi老师 解答

2020-03-10 19:12

你好 是的 如果最终你汇算了少交缴纳了。 你直接走以前年度损益调整来补计提和缴纳  把金额转未分配利润去

花花酱丶 追问

2020-03-10 19:13

明白了，感谢老师

meizi老师 解答

2020-03-10 19:16

不客气 帮到你就好