计算增值税税额 甲企业3月份经济业务如下： （1）采用赊销方式销售A商品一批，取得收入200万元，约定付款条件2/10，1/20,n/30,，对方在10天内付清了全款。 （2）销售B商品一批，约定条件是一次性购买100万元享受10%的价格优惠，乙企业一次购买了B商品400万元，但对方提出价格折扣和实物折扣50%，甲企业同意了乙企业要求，开出了增值税发票（折扣额与销售额开在同一张发票上） （3）用100万元的A商品换取乙企业材料80万元，差价款以银行存款结清，双方均开出增值税发票。 要求：计算该企业应纳增值税税额（税率16%，价格全部

我爱吃🍉 追问

2020-03-10 16:47

价格全部不含税

暖暖老师 解答

2020-03-10 16:48

1销项税额的计算是=200*16%=32万

我爱吃🍉 追问

2020-03-10 16:49

嗯嗯是现金折扣

暖暖老师 解答

2020-03-10 16:49

2销账税额是400*50%*16%=32

暖暖老师 解答

2020-03-10 16:50

3销账税额的差额是20*16%=3.2

暖暖老师 解答

2020-03-10 16:50

合计缴税金额32+32+3.2

我爱吃🍉 追问

2020-03-10 16:51

老师实物折扣是不可以抵扣的吧而且还得交税？

暖暖老师 解答

2020-03-10 16:53

也说了价格折扣了这个

我爱吃🍉 追问

2020-03-10 16:54

题目是价格折扣和实物折扣50%

我爱吃🍉 追问

2020-03-10 16:55

一个抵一个交

我爱吃🍉 追问

2020-03-10 16:55

但我不知道怎么分配

暖暖老师 解答

2020-03-10 16:55

就这样的话就是折扣了50% 我的理解

我爱吃🍉 追问

2020-03-10 17:00

实物折扣要交税的，肯定不会全都是抵减

我爱吃🍉 追问

2020-03-10 17:01

搞不懂

暖暖老师 解答

2020-03-10 17:04

人家也说了，价格折扣

我爱吃🍉 追问

2020-03-10 17:06

我知道，价格折扣照抵

暖暖老师 解答

2020-03-10 17:08

成本肯定也是全部结转

我爱吃🍉 追问

2020-03-10 17:18

暖暖老师 解答

2020-03-10 17:55

同学看不到你这条信息

我爱吃🍉 追问

2020-03-10 18:06

价格折扣10%，实物折扣50%

暖暖老师 解答

2020-03-10 18:07

那售价就乘以90处理

我爱吃🍉 追问

2020-03-10 18:09

可以详细点吗

暖暖老师 解答

2020-03-10 18:20

价格折扣10%，收入就应该是400*90%