我公司是一般纳税人，19年漏摊销一个月的房租，20年是这样补账么？ 借：以前年度损益调整 贷：其他应收款-房租 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 需要调整应纳所得税么

奥特曼 追问

2020-03-10 15:20

填写企业所得税年度纳税申报表的时候。漏摊销的房租，填在哪个表上？是直接填写正确的数字在期间费用明细表里？还是要将漏记的金额填在纳税调整表里？

小云老师 解答

2020-03-10 15:23

直接填写正确的数字在期间费用明细表里

奥特曼 追问

2020-03-10 15:35

年度的财务报表也要一并更改对吗？另外更改了之后，20年的财务报表的期初数是不是在其他应收款里减去漏摊销的房租金额，在应交税金里减去多交的所得税。再调整未分配利润么

小云老师 解答

2020-03-10 15:54

不用去改你的财务报表，以前年度损益调整利润表有地方给你填

奥特曼 追问

2020-03-10 16:04

如果不改财务报表，那利润表和财务报表之间的勾稽关系不就不等了？

小云老师 解答

2020-03-10 16:07

涉及以前年度损益调整就是会不相等啊

奥特曼 追问

2020-03-10 16:12

我的利润表里没有以前年度损益调整怎么办？是税务局季报的财务报表里没有

小云老师 解答

2020-03-10 16:14

现在的利润表都有才对啊，没有你就只能直接记到未分配利润了