老师，最近减免社保，怎么记会计分录？

娜娜 追问

2020-03-10 15:14

不用像增值税那样，先记到管理费用，然后再转到营业外支出吗？

辜老师 解答

2020-03-10 15:18

不用的，不用这样的

娜娜 追问

2020-03-10 15:21

那个人个医疗那部分怎么办？

娜娜 追问

2020-03-10 15:21

和

娜娜 追问

2020-03-10 15:22

那个人和医疗没免那部分怎么办？

辜老师 解答

2020-03-10 15:37

个人部分，还是要从工资里面扣除出来的

娜娜 追问

2020-03-10 15:39

那企业所得税不是也免了吗？

辜老师 解答

2020-03-10 15:39

企业所得税没有出免征的文件的

娜娜 追问

2020-03-10 15:41

管理费用没有调到营业外支出，不就是影响企业所得税了吗？

辜老师 解答

2020-03-10 15:42

你是免征的社保，你为什么要从管理费用转入营业外支出

娜娜 追问

2020-03-10 15:43

正常不是记到管理管用吗？减免费用不是要转到营业外吗？

辜老师 解答

2020-03-10 15:44

减免是转入营业外收入，你当时管理费用是减少利润，营业外收入增加利润，这个没有影响利润总额的

娜娜 追问

2020-03-10 15:48

转入营业外没影响，如果按您说的免的部分不用计提，不就有影响了吗？

辜老师 解答

2020-03-10 15:50

你免征，可以不用计提，也不用转营业外收入，这个不用账务处理
如果你已经计提了，免征就转入营业外收入，
这是两种处理方式