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朴老师

职称： 会计师

2020-03-10 11:21

转到长期待摊之后分期摊销就不用调增的，齐老师说的一次性扣除是会计上一次性扣除，税法上不是，所以得调增

颖 追问

2020-03-10 11:25

那如果比如说19年筹建期是10月份，开始经营期是11月份，10月份的开办费我全部计入管理费用，那19年汇算清缴的时候就不用纳税调增了吧

朴老师 解答

2020-03-10 11:29

开办费转到长期待摊之后分期摊销就不用调增

颖 追问

2020-03-10 11:30

为什么要转长期待摊啊，不是说可以一次性扣除吗？而且就一个月的筹建期，费用也不多，并且筹建期也没有跨年

朴老师 解答

2020-03-10 11:37

那可以，你填写期间费用明细表

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合理摊销了不用
2017-03-24 10:24:20
你好，5月份之后拿着申报表去税务局退税
2019-04-16 11:07:01
您好，是需要的，借以前年度损益调整或利润分配--未分配利润贷应交税费--应交所得税，借应交税费--应交所得税贷银行存款，假如用以前年度损益调整的话，还需要结转，借利润分配--未分配利润贷以前年度损益调整
2020-05-31 20:17:28
转到长期待摊之后分期摊销就不用调增的，齐老师说的一次性扣除是会计上一次性扣除，税法上不是，所以得调增
2020-03-10 11:21:17
汇算清缴，全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额： 　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税金--应交企业所得税 　　4.缴纳年度汇算清应缴税款 　　借：应交税金--应交企业所得 　　贷：银行存款 　　5.重新分配利润 　　借： 利润分配-未分配利润 　　贷：以前年度损益调整 　　6.年度汇算清缴，如果计算出全年应纳所得税额少于已预缴税额： 　　借：应交税金-应交企业所得税(其他应收款--应收多缴所得税款) 　　贷：以前年度损益调整 　　7.重新分配利润 　　借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配-未分配利润 　　8.经税务机关审核批准退还多缴税款： 　　借：银行存款 　　贷：应交税金-应交企业所得税(其他应收款--应收多缴所得税款) 　　9.对多缴所得税额不办理退税，用以抵缴下年度预缴所得税 　　借：所得税 　　贷：应交税金-应交企业所得税(其他应收款--应收多缴所得税款
2018-06-04 09:39:48
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