老师，有个问题请教一下，去年的费用，今年补开的发票，可以把发票贴在去年的凭证上吗

微笑的香菇 追问

2020-03-09 18:33

去年我做分录是
借：主营业务成本-XXX
贷：银行存款
也没关系吗？

微笑的香菇 追问

2020-03-09 18:34

本来说12月底给我们开的，后面一直拖到现在

汪晨老师 解答

2020-03-09 18:34

你好，没有关系的，只要汇算清缴前取得的。

微笑的香菇 追问

2020-03-09 18:36

去年的收入，一直没给对方开具发票，分录如下：
借：银行存款
贷：预收账款

如果今年我开发票出去再结转收入可以吗？

汪晨老师 解答

2020-03-09 18:39

你好，可以的，直接结转收入的。

微笑的香菇 追问

2020-03-10 15:20

老师，我们公司是小规模纳税人，主营体育文化活动，就是举办各种赛事活动的，现在老板想投资整一个户外俱乐部，这种情况应该怎么做账？

微笑的香菇 追问

2020-03-10 15:21

相当于是我们公司的一个站点，给那些参加赛事活动人的一个平台

微笑的香菇 追问

2020-03-10 15:25

这是属于投资？还是属于公司经营所发生的费用，这个费用比较大，估计花费需要几百万。这些钱应该是另外一个公司跟我们公司一起出这笔钱，因为我们是属于国企投资30%、我们公司70%组建的一个公司

汪晨老师 解答

2020-03-10 15:59

你好，你公司做长投就可以新成立的公司做实收资本。

微笑的香菇 追问

2020-03-10 16:22

我们不成立公司呀，你是不是理解错了？我们公司是由国企投资30%，私人70%成立的一家小规模纳税人，主营体育文化，就是举办各种赛事活动的公司，现在我们公司要打造专属于我们公司的品牌，要整一个户外俱乐部，估计花费几百万，是这样一个情况，这个俱乐部是为了让参加赛事活动的人有一个聚集点，相当于是公司的一个收入平台，里面会有很多收费项目

微笑的香菇 追问

2020-03-10 16:28

这应该就是属于公司项目，前期会发生很多成本费用。
我们公司注册资本是400万，如果后面后期做这个项目，估计会让国企单位继续投资钱进来，国企占股是30%、法人70%，她们那边已经打款120万了，如果继续打款进来，我应该怎么做账？

汪晨老师 解答

2020-03-10 16:49

你入实收资本即可

微笑的香菇 追问

2020-03-10 17:05

如果这个项目启动，发生的费用怎么办？

汪晨老师 解答

2020-03-10 17:06

发生的费用还是按部门计入费用的。

微笑的香菇 追问

2020-03-10 17:08

这是公司项目，发生的都是成本费用，就是为了有收入，才发生的费用。按照部门计入费用，这不合理吧？

汪晨老师 解答

2020-03-10 17:11

你好 ，计入费用的，一个公司投资的项目很多的，所收的利润也是你这个公司的利润

微笑的香菇 追问

2020-03-10 17:13

计入那个科目？

汪晨老师 解答

2020-03-10 17:17

你好，按照部门计入费用的。

汪晨老师 解答

2020-03-10 17:17

销售费用或者管理费用

微笑的香菇 追问

2020-03-10 17:19

我们不销售货物，没有销售部门。如果发生的费用有几百万，计入管理费用，你觉得合理吗？

汪晨老师 解答

2020-03-10 17:21

你好，发生的费用就计入管理费用的。