公司上个月开了9%的10万发票，开了3%的20万发票，10万税款2万，20万税款4万，但是2万税款可以抵扣1万，还预缴了5000块，所以交的税款是45000 要怎么做会计分录

宁静致远 追问

2020-03-09 16:48

是一般纳税人，有和没有简易计税什么区别？

meizi老师 解答

2020-03-09 16:51

你好 没有我看你开了9%的发票 又开了3%的发票   就想着是不是有简易计税。 你们什么业务开来3%   你把你之前分录写下    比如进项税和销项税分别多少。 才好判断怎么写结转分录 和缴纳税费分录

宁静致远 追问

2020-03-09 16:51

老师，我是一般纳税人，那个3%就是简易计税

meizi老师 解答

2020-03-09 16:52

你好 那就是  那你把之前的分录写下 看看怎么结转 才好做缴纳分录

宁静致远 追问

2020-03-09 17:15

meizi老师 解答

2020-03-09 17:19

你好   1.结转预缴增值税   借应交税费-未交增值税  贷应交税费-应交税费-已交增值税     2.结转销项税  借  应交税费-应交增值税-销项税   贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税  然后用上期留抵结转 抵减转出未交增值税借方    借应交税费-应交增值税-转出未交增值税  贷应交税费-未交增值税  次月去缴纳   借应交税费-未交增值税 贷银行存款