请问这种发票老板自己钱支付的怎么做会计分录？发票是12月份的。请问怎么入账，还有2019年的利润表是亏损的，我现在正在做2020年1月份的帐

学堂用户_ph175714 追问

2020-03-09 13:34

用不用修改2019年的电子税务局里面季度报表了？就是10月份到12月份的报表。

meizi老师 解答

2020-03-09 13:35

你好 不用  你是在2020年补做分录

学堂用户_ph175714 追问

2020-03-09 13:41

老师，还有就是专票费用类的，白油费和运输费，请问怎么做帐？

meizi老师 解答

2020-03-09 13:42

你好  是好久的发票    这个白油费是什么业务  运费又是什么业务

学堂用户_ph175714 追问

2020-03-09 13:42

学堂用户_ph175714 追问

2020-03-09 13:43

白油费是运输过程中加油的费用，运输费是物流公司收取的费用

meizi老师 解答

2020-03-09 13:44

你好 你需要给我说下业务是什么  你们是运输公司还是说让运输公司运输产生的 具体你得说下。 才好判断分录

学堂用户_ph175714 追问

2020-03-09 13:47

我们不是运输公司，是生产建筑工地用的方桩，我们需要找物流公司运输，运输过程的加油费也需要我们承担。所以有运输费和白油的（也就是白油）

meizi老师 解答

2020-03-09 13:49

你好  那就是计入借工程施工-间接费用-运输费     工程施工-间接费用-白油费贷银行存款

学堂用户_ph175714 追问

2020-03-09 13:50

发票也是11月份和12月份的

学堂用户_ph175714 追问

2020-03-09 13:50

我用不用通过以前年度损益调整这个科目

meizi老师 解答

2020-03-09 13:51

你好     你之前19年没有暂估入账的话  就需要走以前年度损益调整    借以前年度损益调整贷银行存款  借未分配利润贷以前年度损益调整  两笔一起做 合计金额

学堂用户_ph175714 追问

2020-03-09 14:17

这里面有白油和运输费。两个都加在是通过以前年度损益调整做的对吗？

meizi老师 解答

2020-03-09 14:19

你好 嗯是的 因为是跨年损益了 一起做

学堂用户_ph175714 追问

2020-03-09 14:26

借：以前年度损益调整453013.31 
应交税费—进项税费51036.69
应付账款—某公司504050


借：利润分配—未分配利润504050
贷：以前年度损益调整504050

因为2019年有亏损

学堂用户_ph175714 追问

2020-03-09 14:26

是不是这样做的

meizi老师 解答

2020-03-09 14:28

你好  是的  是这样来处理的  到时申请下19年汇算做调整

学堂用户_ph175714 追问

2020-03-09 14:40

我想问一下像这种材料专票，发票日期也是2019年11月12月份的用不用通过以前年度损益调整？还是按正常的来，入账原材料应交税费？

学堂用户_ph175714 追问

2020-03-09 14:40

meizi老师 解答

2020-03-09 14:45

你好    你结转了销售成本了没有。 没有销售的话 你就补做 借原材料 进项税贷银行存款

学堂用户_ph175714 追问

2020-03-09 14:48

我也不太清楚有没有销售，但是账上很多。能直接做原材料吗？

meizi老师 解答

2020-03-09 14:49

你好  先去查是否有结转销售成本。 是否有销售 。如果结转了成本 看是否存在差异  没有差异不调整。 有差异就要走以前年度损益调整来做了。  如果没销售就直接 做   借原材料 进项税贷银行存款