老师好！请教收到挂靠单位开来建设服务*工程服务增值税专用发票，金额7339449.52元 税额660550.48元， 价税合计8000000.00元 原预付工程款8300000.00元 会计分录如何做？

伍小红 追问

2020-03-09 13:25

之前做的是借：预付账款     贷：银行存

郭老师 解答

2020-03-09 13:26

借工程施工，进项贷预如果没有确认收入

伍小红 追问

2020-03-09 13:34

那确认收入了又该如何做呢？

郭老师 解答

2020-03-09 13:35

借主营业务成本贷工程施工

伍小红 追问

2020-03-09 13:40

老师，可不可以到整个工程完工再结转成本呢？

郭老师 解答

2020-03-09 13:41

你好，可以的，

伍小红 追问

2020-03-09 13:50

谢谢老师 

郭老师 解答

2020-03-09 13:52

不用客气的，

伍小红 追问

2020-03-09 14:21

老师，我还想请教一下，所得税也需计提吗？计提依据是什么？

郭老师 解答

2020-03-09 14:22

你好
需要交吗
看你们利润总额

伍小红 追问

2020-03-09 14:25

是这样的，我公司去年一年都没有收入，亏损200

郭老师 解答

2020-03-09 14:26

那就不需要计提的

伍小红 追问

2020-03-09 14:27

亏损220万元，今年元月份收了270万

郭老师 解答

2020-03-09 14:28

你确认收入了吗
成本有多少

伍小红 追问

2020-03-09 14:33

收入我直接入账了，没确认成本，成本如何结转呢？

郭老师 解答

2020-03-09 14:37

你去年做账了吗？
发生了成本吗

伍小红 追问

2020-03-09 14:49

做账了，工程施工科目年终余额为390多万元，我不做任何处理，请教该如何处理？

郭老师 解答

2020-03-09 14:49

那就确认收入就可以