请问下，我公司收到扶持产业基金增值税税收返还，这笔收入需要缴纳增值税和企业所得税吗？账务处理要怎么做

俏皮的白昼 追问

2020-03-08 10:46

企业所得税也不用缴纳嘛

俏皮的白昼 追问

2020-03-08 10:47

既然进入了营业外收入或者其他收益，企业所得税是免不了的吧

陈诗晗老师 解答

2020-03-08 10:48

所得税并入利润缴纳，增值税免

俏皮的白昼 追问

2020-03-08 10:50

我想请问下老师，如果2018年的账务出现了问题，我需要怎么调整

陈诗晗老师 解答

2020-03-08 10:51

如果涉及损益类科目，你通过以前年度损益调整处理。如果不是，分录直接调整。

俏皮的白昼 追问

2020-03-08 10:52

也就是说以前年度的凭证报表都不能改动，直接在2020年账务处理中改动，是这个意思吗

陈诗晗老师 解答

2020-03-08 10:53

是的，就是这个意思

俏皮的白昼 追问

2020-03-08 10:55

譬如说，我发现2020年发现19年科目写错，直接在2020年做正确的分录，错误的科目是其他应收款，正确的应该是其他应付款，那么就直接借其他应付款，贷其他应收款，是这样吗，还是要冲红之前的科目，再做正确的分录

俏皮的白昼 追问

2020-03-08 10:58

如果涉及损益类科目，利润受到了影响直接影响到企业所得税的数字，也是用以前年度损益调整，不能改动之前年度的报表

陈诗晗老师 解答

2020-03-08 11:10

不需要，直接调整分录，不用冲红。是的，就是这个意思

俏皮的白昼 追问

2020-03-08 11:12

好的，谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2020-03-08 11:18

不客气，祝你工作愉快